Система налогообложения и размеры налогов в Латвии в 2019 году

И это при плюсовой, пусть даже и замедлившейся динамике роста ВВП. Непоследовательная и сумбурная налоговая политика латвийских законописцев часто не оставляет иного выбора, кроме как разогнать трудовой коллектив и попрощаться с бизнесом. Из кризиса, если верить правящим, вылезли, а число хозяйствующих субъектов сокращается рекордными темпами. Причин достаточно, и не все они лежат в плоскости экономики. Так, например, росту числа ликвидированных предприятий способствует активная работа Службы госдоходов СГД , ведущей чистку государственных регистров. Фискальные контролёры заставляют бизнесменов перестраховываться и закрывать фирмы, прозрачность работы которых они обеспечить не могут.

В Латвии малые предприятия живут в «налоговом раю» — если сравнивать с Эстонией

Поделиться ссылкой Все, что вы хотели узнать о денежных переводах из—за границы своим латвийским родственникам Незнание закона не освобождает от необходимости его выполнять и от наказания за несоблюдение. Все знают, что есть правила дорожного движения, большинство даже знает основные положения этих правил, но все ли их соблюдают? Не приходилось ли слышать жалобы на штраф от нарушителей ПДД? Закон есть закон, нарушил — плати!

В Латвии, пожалуй, самое либеральное налоговое законодательство в Европе. В особенности это касается налогообложения латвийского бизнеса и.

Читать дальше о бизнесе Налоги в Латвии Латвийская система налогообложения обусловлена латвийской правовой системой в соответствии с требованиям Евросоюза. По сравнению с другими странами Евросаюза в Латвийской Республике самая маленькая действующая налоговая ставка в среднем. Кроме того, налоговая система Латвии предусматривает систему налоговых ставок, скидок с налогов и денежных пособий, что в свою очередь позволяет каждому налогоплательщику выбрать оптимальную область деятельности и управления своими средствами.

Например, Лиепая и Резекне имеют специальные экономические зоны, а вольные порты Риги и Вентспилса могут предоставить скидки с налога. Контроль над налоговой системой осуществляет Служба государственных доходов СГД. Налоги, в соответствии с законом делятся на прямые и косвенные налоги.

Связано это прежде всего с существующими нормами законодательства, которые допускают возможность различного толкования одной и той же нормы закона, с недостаточно четкими разъяснениями по этому поводу со стороны Службы госдоходов, а также в связи с тем, что наряду с нормами местного законодательства к сделкам с нерезидентами должны применяться условия международных конвенций об устранении двойного налогообложения, которые Латвия заключила уже со многими странами. В этой статье устанавливаются как виды получаемых нерезидентами платежей, так и применяемые к ним ставки налога.

Облагаемый налогом доход нерезидента образуют следующие выплаты, которые внутренние налогоплательщики осуществляют в адрес иностранного предприятия: Таким образом, если предприятие имеет дело с иностранными компаниями, следует внимательно следить за тем, не попадут ли какие-либо из совершаемых с ними сделок в вышеуказанный перечень. Однако это совсем не означает, что любая денежная сумма, выплачиваемая нерезиденту, трактуется как доход, с которого следует удерживать налог.

Под налогообложение подпадают лишь те платежи, которые могут быть отнесены к какой-либо из вышеперечисленных позиций.

В целом, в Латвии все неплохо, особенно для нашего типа бизнеса. выяснил некоторые подробности налогообложения и получил.

Бизнес в Латвии — новые возможности в году! Бизнес в Латвии - новые возможности в году! Латвия — соседнее государство, которое вызывает ассоциации… с выходными, праздниками и, наконец, Новым годом! А с 1 июля года Латвия станет еще невероятно привлекательной для международных инвестиций и развития международного бизнеса. Безусловно, учитывая географическое расположение Латвии, для белорусского бизнеса данная новость может сулить массу приятных возможностей… Чему стоит поучиться Беларуси у Латвии и как будет себя чувствовать белорусский бизнес в латвийских условиях?

С 1 января года в Закон Латвии от Так законодательство Латвии претерпит следующие изменения. С года латвийский подоходный налог с предприятий не взимается: Далее льготирование налогообложения получит свое развитие, и с года от подоходного налога будут освобождены: Причем перечень льготируемых выплат может поставить Латвию на один уровень с такими традиционно глобальными инвестиционными центрами как Кипр, Мальта, Нидерланды и Люксембург.

Надо сказать, что в соответствии с частью 1 статьи 11 Закона предприятия—резиденты Латвии, получая дивиденды от компаний—нерезидентов Латвии, будут также освобождены от уплаты подоходного налога с предприятия. В этой связи интерес будет представлять норма, освобождающая от уплаты подоходного налога с предприятия при выплате процентных платежей и выплат за интеллектуальную собственность. С 1 июля года исключается пункт 4 части 4 статьи 3 Закона, который ранее устанавливал обязанность уплачивать подоходный налог с выплат связанному лицу—нерезиденту Латвии за интеллектуальную собственность.

Основные налоговые факты Латвии

Новости В начале июля Кабинет министров Латвии утвердил ряд законопроектов, которые вносят существенные изменения в налоговую систему страны. На практике это означает, что у Латвии есть все шансы позиционировать себя в качестве низконалоговой юрисдикции для создания торговых и холдинговых компаний. Компании, не распределяющие свою прибыль, а использующие её в качестве оборотных средств для развития бизнеса, будут освобождаться от налогообложения в Латвии.

Предполагается, что налог будет уплачиваться компанией только после распределения дивидендов или иных аналогичных платежей имеющих цель фактического распределения прибыли.

Эстония опережает Латвию и Литву по уровню комфорта для в этой стране составляет 0%! Аналогов такому налогообложению в.

Однако в наши дни многие сферы, в том числе и трудовые отношения, утратили четкие границы, и часть специалистов выбирает работу в подходящей для себя форме, в удобное время и в соответствии с собственными стандартами качества, регистрируясь как самозанятые лица. Самозанятые имеют такие же возможности получить социальные гарантии или достойную пенсию, как и другие трудящиеся, если только они честно платят налоги. Однако в отличие от наемного работника на предприятии, где обо всем заботится работодатель, самозанятый несет гораздо больше ответственности не только за организацию своего труда, за все необходимое для работы и бухгалтерию, но и за уплату налогов и накопления на черный день или на старость.

Стать самозанятыми часто решают и те, кто хочет самостоятельно организовывать свой рабочий ритм и быть независимым. Например, молодая мама, бухгалтер по профессии, может стать самозанятой и оказывать услуги нескольким небольшим предприятиям, у которых нет собственного бухгалтера. Она может работать дома в любое удобное ей время суток. Статус самозанятого лица регистрируется в Службе госдоходов СГД. Налоги для самозанятого лица Самозанятое лицо может выбрать несколько способов уплаты налогов: В свою очередь, ОВГСС нужно обязательно уплачивать раз в квартал, но только за те месяцы, в которые доход достигал размера минимальной зарплаты, или евро в месяц с года.

Таким образом, если доходы самозанятого лица в какой-либо месяц составляли менее евро, то социальный налог за этот месяц платить не надо; в свою очередь, если доход был больше, то самозанятый может выбирать, платить налог с евро или с большей суммы. Социальные гарантии и пенсия Если самозанятое лицо платит социальный налог, то ему полагаются все те же предоставляемые государством социальные гарантии, что и другим налогоплательщикам.

В свою очередь, пенсионные накопления формируются в зависимости от того, насколько большие социальные выплаты самозанятый производил ежеквартально.

Закрытие бизнеса в Латвии: 2020 год может стать рекордным

Международные налоговые соглашения Латвийской Республики Соглашение об избежании двойного налогообложения Подписано с 57 странами. Подобные соглашения предусматривают понижение налоговых ставок у источника и значительно снижают расходы предпринимателей. Была ратифицирована Латвией, в результате чего она приняла на себя международно-правовые обязательства в сфере налогообложения. Многостороннее соглашение компетентных органов об автоматическом обмене информацией о финансовых счетах.

Новая налоговая реформа в Латвии с года. Прогрессивный подсчет налогообложения. Статистика и формулы подсчета. Обзор и.

Он предусматривает концептуально новый режим налогообложения. Реформа обещает, что у предприятий останется больше денег на развитие и инвестиции, а также, что исчезнет мотивация прятать подлинные доходы и прибыль. До этого в Латвии ПНП рассчитывался за прибыль, полученную в период таксации, и оплату налога надо было осуществить независимо от того, распределена или не распределена прибыль.

Новая модель ПНП предусматривает отсрочку оплаты до того момента, когда прибыль распределяется или направляется на расходы, которые не обеспечивают дальнейшее развитие предприятия. Дивиденды, полученные от зарубежных предприятий, если только они будут обложены ПНП в соответствующей стране, в Латвии повторно не будут облагаться. Выгода для малых предприятий Профессор Финансово-бухгалтерского института Латвийского сельскохозяйственного университета Ингуна Лейбус указывает, что выгоду получат небольшие предприятия — при условии, что они будут вкладывать прибыль в развитие, а не распределять на дивиденды собственников.

С уменьшением платежей ПНП увеличится чистая прибыль и собственный капитал этих предприятий. К тому же сузится объект налогообложения: Выплаты, приравниваемы к дивидендам Надо иметь в виду, что после реформы к выплате дивидендов будут приравнены займы для связанных предприятий, и они будут облагаться ПНП, если только на них не будет распространяться высвобождение. В тот период таксации, когда заем будет возвращен, предприятию будет разрешено уменьшить облагаемую ПНП базу на сумму возвращенного займа.

В закон введен и такой термин, как условные дивиденды и приравниваемые к дивидендам расходы.

Латвия реформирует налогообложение компаний

Введение Всем привет, меня зовут Владислав, я из России, и я фрилансер-программист. Сейчас на Хабре очень популярная тема — юридические и налоговые вопросы при работе с , как получать и декларировать плату от зарубежных заказчиков, и так далее. Я тоже довольно долго изучал эти вопросы. Российское законодательство по этим вопросам сильно зарегулировано, и все эти законы и правила причиняют массу проблем фрилансерам, работающим на зарубежный рынок.

Изучив все возможные варианты, я выбрал такой путь — зарегистрировать фирму ООО в Латвии, и принимать платежи от заказчиков на эту фирму.

Программа"Запрещенный прием" канала LTV в попытке найти ответ на вопрос - всегда ли выгодно переносить бизнес из Латвии в.

Нет налога на нераспределенную прибыль — если эстонская компания получила прибыль от ведения своей хозяйственной деятельности, то налог на прибыль уплачивается только тогда, когда компания решила распределить дивиденды своим собственникам. Если же дивиденды не распределяются, а прибыль остается в распоряжении компании хранится на счетах или реинвестируется , в таком случае налог на прибыль не уплачивается.

Польша беспроблемная работа с любыми европейским компаниями. При использовании уникального -номера; распространено активное использование схем с импортом; нет ограничений на ведение хозяйственной деятельности; учредитель без проблем получает ВНЖ в Польше, а со временем и гражданство. Польша является полноналоговой юрисдикцией. Литва недорогая рабочая сила, аренда, низкие налоговые ставки относительно крупных европейских стран ; возможность выхода на рынок Европы из Литвы;"политика четырех языков", которая проводится государством: Литва стоит на первом месте в Европе по использованию государственных онлайн-сервисов, поэтому здесь все решается оперативно; быстрый интернет и развитые ИКТ во всех сферах.

Каждый месяц об уплате НДС необходимо отчитываться и перечислять налог в бюджет. Производя экспортные операции, возможен возврат уплаченного НДС. Дивиденды в Словакии не подлежат налогообложению. Инвесторам-нерезидентам в ряде случаев предоставляются налоговые льготы при уплате корпоративного налога, выплачиваются денежные субсидии и возмещение при открытии рабочих мест для местного населения.

Налогообложение сделок с оффшорными компаниями

Налоговые схемы использования латвийской компании Налоговый режим как преимущество для деятельности международной холдинговой компании в Латвии Все условия налогообложения, необходимые международному холдингу, - теперь и в Латвии: С года не облагаются доходы от продажи долей капитала и акций и полученные дивиденды. С года не облагаются налогом у источника дивиденды в адрес иностранных компаний. С июля года частично, а с января полностью не облагаются налогом у источника проценты и роялти в адрес иностранных компаний.

DELFI - После того, как парламент Латвии утвердил налоговые льготы для инновативного бизнеса, налогообложение так называемых.

Латвийская Республика — государство Прибалтики. После апогея мирового экономического кризиса год правительство Латвии решило улучшить пошатнувшуюся экономику путем создания привлекательных условий для ведения бизнеса, в том числе и для нерезидентов. Латвия становится заманчивой европейской низконалоговой юрисдикцией. Страна не является классическим оффшором, ее можно назвать популярным нынче понятием — мидшор, то есть это страна, которая выполняет международные стандарты прозрачности, входит в белый список Организации экономического сотрудничества и развития ОЭСР и предлагает удобную процедуру регистрации компаний со сравнительно небольшими налоговыми ставками.

В замен уплаты налогов Вы получаете престижную компанию, которой без проблем откроют счета лучшие банки. Преимущества компаний в Латвии Преимущества налогообложения в Латвии следующие: Помимо держания акций дочерних компаний, Латвийские холдинги вправе вести собственный бизнес, в том числе и в Латвии, и с резидентами Латвии, разрешено и владение недвижимостью. У Латвии подписано много Соглашений об избежании двойного налогообложения, в том числе с Россией и Украиной. Еще одно большое преимущество — разрешается списывать убытки прошлых лет без срока давности с последней прибыли.

Холдинги подойдут для выплаты дивидендов и финансирования. Латвийское предприятие отлично подойдет для торговли в Европе, потому что это и есть часть Европы. Это очень популярно в последние годы среди наших соотечественников. По нашей статистике, это один из самых популярных вариантов для ВНЖ Так вот одним из самых простых оснований для получения ВНЖ в Латвии является инвестиция в основной капитал компании 35 тыс.

Налоговая реформа 2020!

Эти цифры наглядно доказывают, что переносить бизнес из Латвии в Эстонию - не всегда выгодно Ольга Князева Но если сравнивать эстонское предприятие с нормальной уплатой налогов и латвийское, то Латвия, увы, проигрывает. Итак, есть малое предприятие, которое занимается выпуском современного и достаточно дорогого деревянного конструктора"Наш лес", состоящего из мелких деревянных деталей. Из них можно строить макеты латвийского лесного ландшафта. Предположим, что в месяц предприятие планирует производить 40 таких конструкторов, каждый ценой по евро.

Полезная и необходимая санитарная чистка бизнес-среды. от латвийского законотворческого хаоса в вопросах налогообложения.

Дополняют его нормы, в части не противоречащей основному документу, Таможенный кодекс Латвии, акты местного самоуправления, специализированные законы Сейма, постановления Кабинета министров Латвии и законы ЕС. В упрощенном виде налоговая система Латвии состоит из 16 прямых и косвенных налогов и более сотни государственных пошлин. Механизм их взимания и ставки постоянно меняются.

Не стал исключением и год. Например, с 1 января кардинально изменился подход к начислению налога на прибыль предприятий и отчетности по нему. Суть нововведения заключается в том, что реинвестированная прибыль организаций не должна облагаться налогом на прибыль. Иными словами, если в текущем периоде факта распределения доходов компании не было, то заработанные средства под налогообложение не попадают.

Но даже без этого еще в году было признано, что по количеству фискальных платежей и величине их ставок латвийская система входит в состав наиболее оптимальных в ЕС. Хотя уже в году Всемирный банк настоятельно рекомендовал ввести прогрессивную ставку подоходного налога для физлиц, а НДС сохранить на том же уровне. Международные налоговые соглашения Латвии Залогом успешной работы по привлечению иностранного капитала в латвийский бизнес можно считать обширную международную согласительную работу.

По состоянию на конец года, не опасаться двойного обложения полученных в Латвии доходов могут резиденты 56 стран. По общему правилу, это гарантирует иностранному бизнесмену, что его доходы не попадут под налогообложение дважды. Специально установленными правилами Кабмин Латвии позволил подписантам международных конвенций выбирать наиболее выгодную для предпринимателей ставку. Для этого им потребуется предъявить удостоверение налогового резидента и согласовать с налоговым органом изменения в порядке уплаты.

Как начинающему предпринимателю не переплачивать налоги?

Налогообложение предпринимательской деятельности в России статья Игоря Шикова для латвийского журнала Налогообложение предпринимательской деятельности в России . Налогообложение доходов Правовая форма для ведения бизнеса Налогообложение определяется в первую очередь организационно-правовой формой, используемой для ведения предпринимательской деятельности.

Основное различие проявляется в налогообложении организаций и физических лиц. Предприниматели, которые ведут деятельность без образования юридического лица, получают доходы, которые сразу становятся их личным имуществом, и платят с них налог как физические лица. Если для ведения бизнеса создается организация, то по общему правилу ее имущество является обособленным от имущества ее участника или участников.

В этом случае совокупная налоговая нагрузка на доходы, которые образуются от ведения предпринимательской деятельности, складывается из налога на прибыль самой организации и налога на доходы в виде дивидендов, которые получают участники акционеры при распределении прибыли.

Baltic Business Consulting обеспечивает регистрацию и продажу фирм в Латвии, Помимо того, что в Латвии одна из самых низких ставок налога на прибыль Такая упрощенная схема налогообложения может применяться.

В декабре года во время визита президента Латвии Валдиса Затлерса в Москву соглашение после многолетнего ожидания было подписано, еще почти два года заняла ратификация, и, наконец, 6 ноября сего года оно вступило в силу. При этом в налоговой сфере положения этого документа начнут применяться с года. Что даст новое соглашение инвесторам? Прежде всего, существенное снижение налогов, удерживаемых при выплате инвестиционных доходов из России в Латвию. Соглашение позволит избежать удержания этого налога при платежах в адрес латвийских транспортных компаний.

Так же, как до сих пор он не применялся к платежам в адрес литовских и немецких транспортников, кипрских компаний. Следующее положение, особенно важное для физических лиц — возможность снизить налог, подлежащий уплате в России, на сумму налога, уже уплаченного с этого же дохода в Латвии. Латвийское регулирование такую возможность предоставляло и без соглашения. Российское — только теперь. Независимые и зависимые индивидуальные услуги не будут облагаться у источника выплаты в другой стране, если иностранное физическое лицо работает не на ее территории, либо не находится там более дней.

Здесь надо отметить, что снижение налогообложения трансграничных доходов физических лиц благодаря конвенции будет даже существеннее, чем для бизнеса. Ранее в некоторых случаях налоговые потери для физических лиц были столь велики, что оправдывали содержание в цепочке взаиморасчетов специальных структур. Имеется также ряд других, специфических преференций, которые должны стать предметом консультаций со специалистами в области налогового планирования.

Плюс особый режим для холдингов… Соглашение с Россией об избежании двойного налогообложения гармонично дополнится в Латвии новым благоприятным холдинговым режимом, аналогичным уже действующим на Кипре, в Нидерландах, Люксембурге; в нашей стране он вступает в силу с года.

Налоги в Латвии